銀行の調整書とは何ですか - との差

銀行の調整書とは何ですか

銀行の調整報告書は、銀行の調整プロセスの最後に作成された会計報告書です。だから、銀行の和解とは何ですか?場合によっては、会計基準に関して、銀行の会社の現金残高とその現金残高は一致しません。これは、未払い小切手、銀行への送金中の預金、発生したエラーなどが原因である可能性があります。したがって、そのような場合は、企業は銀行の照合プロセスを検討する必要があります。つまり、会社の現金勘定にある現金残高と銀行取引明細書の未払い金額との差額を表す銀行照合表です。

会社の記録にのみ含まれ、銀行報告書には含まれていない取引は以下のとおりです。

トランジットでの入金

これらには、銀行取引明細書の作成時に銀行が受領しなかった、会社によって行われた預金が含まれます。

未チェック

これには会社が発行した小切手が含まれますが、銀行報告書の作成時点ではまだ提示も決済もされていません。


以下の例では、取引は銀行取引明細書にのみ表示され、会社の現金口座には表示されません。

サービス料

これらの費用は銀行の明細書には含まれていますが、会社が準備した現金口座には含まれていません。

金利収入

会社は正確な金額を認識していないため、この金額は最初に銀行取引明細書に入力されます。

NSFチェック

NSFは「十分な資金がない」と言います。会社はこれらの小切手を銀行口座に入金しますが、口座に十分な資金がないため銀行はその資金を請求することができません。

銀行の調整表に関連する問題

下記のように銀行の調整表を作成する際に、いくつかの問題が通知される可能性があります。

•未確認の小切手を継続的に提示する

一定期間銀行に提示されないか、または支払いを行うために永久に提示されない小切手がかなりの量ある可能性があります。しばらくの間、これらは未確認の小切手と見なされることがありますが、長期的には新しい小切手を発行するか古い小切手を避けるために受取人に連絡する必要があります。

•チェックが無効になった後に銀行をクリア

場合によっては、古い小切手が代替小切手を提供するために無効にされると、受取人が元の小切手を銀行に提示することがあり、銀行はそれを確実に拒否します。小切手が銀行で無効になっていない場合は、小切手を現金口座への貸方と支払いの理由を示す借方(経費口座または現金口座の増減など)で記録することが不可欠です。負債勘定科目)どんな状況でも、もし人が代替小切手を現金化しないならば、二重支払いを避けるために銀行と小切手を無効にする必要があります。


•預託小切手が返却されます

銀行が小切手預金を他の国にある銀行口座で調達したときに拒否する場合があります。そのような状況では、売掛金勘定を増やすために関連する借方記入と現金残高を減らすために現金勘定を貸方記入することによって、会計記入を取り消す必要があります。

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